Je moet als gastouder belasting betalen over je inkomsten. Helaas… Hoeveel dat precies is en hoe ‘belastingaangifte gastouder’ werkt als gastouder vertellen we je in dit blog!
Hoeveel belasting moet je betalen?
Het is slim om ongeveer 33% opzij te zetten, zodat je aan het einde van het jaar niet voor onverwachte uitgaven komt te staan. Vergeet ook niet je kosten op te voeren! Je mag met alle typen contracten kosten aftrekken van je inkomsten, en daardoor hoef je dus minder af te dragen aan de belastingdienst. Je mag bijvoorbeeld reiskosten, voorleesboekjes en knutselspullen voor de opvangkinderen als kosten invullen.
TIP: de inkomsten belasting is wat anders dan de omzet belasting ( btw belasting=omzetbelasting)
Hoe doe je belasting aangifte als gastouder?
Werk je in loondienst, als zzp er of volgens de regeling dienstverlening aan huis? Om te bepalen hoe je je belastingaangifte doet moet je eerst weten wat voor contract je hebt. Dit maakt namelijk uit voor de aangifte en hoe je deze invult. De meeste nannies werken volgens de “Regeling dienstverlening aan huis”. De andere opties zijn dat je in loondienst bent bij je gastouderbureau (of het bedrijf van de ouders.) Dit komt bij Nina.care weinig voor. De 3e optie is dat je bent ingeschreven bij de kamer van koophandel en dus als ondernemer als pedagogisch professional werkt.
Optie 1. Gastouder belasting bij Regeling dienstverlening aan huis
Werk je maximaal 3 dagen per week bij 1 gezin als gastouder aan huis? Dan mag je werken volgens deze regeling Dienstverlening aan huis. Deze wet wordt daarom ook wel de “3 dagen nanny wet” genoemd. De regeling dienstverlening aan huis is niet een op zichzelf staande regeling of wet. Hij bestaat uit uitzonderingen op de bestaande wet- en regelgeving voor werkgevers en werknemers. Het is een soort light-versie van een arbeidsovereenkomst! (lees hier de voorwaarden door de regeling dienstverlening aan huis )
Door de regeling dienstverlening aan huis hoeft een gezin ( de opdrachtgever) geen administratie te voeren, of loonbelasting, geen premie volksverzekeringen en premies werknemersverzekering en te betalen. Jij als gastouder of pedagogisch professional moet wel je verdiensten opgeven bij de belastingdienst! Je moet over je inkomsten inkomstenbelasting, premie volksverzekeringen en de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet betalen. Dit doe je bij je belastingaangifte.
Stap voor stap belastingaangifte als je onder de regeling dienstverlening aan huis valt
- Stap 1. Pak je jaaroverzicht erbij met de jaarvergoeding.
- Stap 2. Je vult je inkomsten uit je jaaroverzicht in onder “inkomsten uit overig werk” ook wel ‘resultaat uit overig werk’ genoemd. De belastingdienst vult automatisch je inkomsten in check deze
- Stap 3. Vul nu je reiskosten in. ( 0,19 cent per km)
- Stap 4. Vul onder andere kosten eventuele andere kosten in. ( lees hieronder welke kosten je allemaal mag aftrekken.)
Optie 2. Gastouder belasting als zzp er
Sta je ingeschreven in de Kamer van Koophandel, loop je ondernemersrisico en besteed je tenminste 1225 uren per jaar aan je onderneming? Dan doe je je werk als pedagogisch professional als zelfstandig ondernemer oftewel zzp-er.
Stap voor stap gastouder belastingaangifte als zzp gastouder
- stap 1. Neem je jaaroverzicht erbij en kijk hoeveel inkomsten je hebt gehad
- stap 2. Vul je inkomsten in onder winst uit onderneming.
- stap 3. Voer je kosten op ( bijvoorbeeld je reistkosten 0,19 cent per km, knutselspullen, voorleesboekjes etc lees hieronder welke kosten je allemaal mag aftrekken!)
- Stap 4. Vul je ondernemersaftrekposten in. Dit kan oplopen tot duizenden euro’s korting dus is echt de moeite om goed in te vullen.
Hieronder 3 voorbeelden van slimme regelingen voor gastouders en nannies die werken als zzper
- Zelfstandigenaftrek. Dit is een verlaging van je inkomsten met € 6.670.
- Startersaftrek. Dit is een verlaging van je inkomsten met € 2.123 in je eerste drie jaren als ondernemer
- MKB-winstvrijstelling. Dit is een verlaging van 14% van het inkomen dat overblijft nadat je gebruik hebt gemaakt van de starters- en zelfstandigenaftrek.
Maak je gebruik van al deze regelingen, dan verlaag je je inkomen behoorlijk. Het is echt slim om hier gebruik van te maken. Ook als je nog geen zpp er bent, is het slim om dit te overwegen. Heb je vragen hierover dan kan je ook even bellen met Nina.care, we investeren graag tijd in meedenken hoe jij persoonlijk dit het beste kan doen. Er zijn voordelen en nadelen aan maar het kan echt flink schelen in belasting als je dit slim opzet.
Tip: vergeet niet om ook als ZZP’er rekening te houden met eigen bijdrage Zorgverzekeringswet
Optie 3. Gastouder belasting in loondienst
Heb je een loondienst contract bij een nanny bureau of gastouderbureau? Dan kies je voor het aangeven van je loon. Dit staat al ingevuld voor je en hoef je alleen te checken.
Stap voor stap gastouder belastingaangifte in loondienst
- stap 1. Neem je jaaroverzicht erbij en kijk hoeveel inkomsten je hebt gehad
- stap 2. Vul je inkomsten in onder “inkomsten uit loon”
- stap 3. Voer je kosten op ( bijvoorbeeld je reistkosten 0,19 cent per km, knutselspullen, voorleesboekjes etc lees hieronder welke kosten je allemaal mag aftrekken!)
- Geef aan of je loonheffingskorting mag toepassen, arbeidskorting en levensloopverlofkorting.
Waarom moet ik belasting betalen als gastouder?
Je bent gastouder geworden en het nu ook officieel verplicht om inkomsten uit arbeid op te geven bij de Belastingdienst. Dit is je eigen verantwoordelijkheid.
Er zijn 3 mogelijkheden als gastouder:
- Je bent in loondienst: je inkomsten en de ingehouden loonheffing geef je aan bij ‘Loon’ in je aangifte inkomstenbelasting.
- Je bent ondernemer: je inkomsten geef je aan als winst uit onderneming in je aangifte inkomstenbelasting voor ondernemers.
- Je bent niet in loondienst en geen ondernemer: je inkomsten heeft je aan als resultaat uit overig werk in je aangifte inkomstenbelasting.
Als je ouder bent dan de AOW-leeftijd betaal je een lager tarief voor de inkomstenbelasting. Wanneer je door de Belastingdienst erkend bent als zelfstandig ondernemer gelden er ook afwijkende belastingregels en kan je in aanmerking komen voor een aantal fiscale voordelen.
Zo geef je in de aangifte inkomstenbelasting de inkomsten, verminderd met de zakelijke kosten, aan in de rubriek ‘Winst uit onderneming’.
Hoeveel belasting moet ik betalen als gastouder aan huis?
In 2021 moet een gastouder over zijn of haar inkomen tot € 68.508 een percentage van 37,10% van zijn of haar inkomsten aan belastingen afdragen.
Het inkomen wordt hierbij berekend door de verdiensten te verminderen met de kosten die een gastouder heeft gemaakt. Denk hierbij aan speelgoed, knutselspullen etc.
Het bedrag dat aan belastingen betaald moet worden wordt verminderd met de heffingskorting. Dit is een korting die afhankelijk is van de gezinssituatie, leeftijd en persoonlijke situatie.
De meest bekende heffingskorting is de algemene heffingskorting. Deze geldt voor iedere belastingplichtige en bedraagt in 2021 maximaal € 2.837.
Gastouder aftrekposten ( minder belasting betalen tip!)
Kosten eten en drinken
- Eten, drinken en tussendoortjes voor de opvangkinderen
Kosten voor educatie en vermaak
- Speelgoed en kinderboeken voor de kinderen
- Knutselspulletjes, zoals papier, stiften, verf, enz.
- Abonnement en lidmaatschappen: o.a. bibliotheek, kinderboerderij, kinderbladen
- Entreebewijzen en versnaperingen voor uitjes met de gastkinderen
- Overige kosten voor educatie en vermaak Kosten voor veiligheid en voorzieningen
- EHBO en Veiligheid (o.a. EHBO trommel, veiligheidshaakjes, deurstrips, traphekje, rookmelders enz.. (hieronder vallen tevens de kosten die je moet maken om te kunnen voldoen aan de Risico-inventarisatie Veiligheid en Gezondheid)
- Luiers en billendoekjes
- Overige voorzieningen (o.a. kinderwagen, babybad, flessenwarmer, kinderparaplu’s, bestek, bekers, tandenborstel, billencrème) Kosten schoonmaken en wassen
- Schoonmaakartikelen
- Wassen van kleding, dekbedden, knuffels, etc. (à € 1,00 per wasbeurt)
- Drogen van kleding, dekbedden, knuffels, etc. (à € 1,30 per droogbeurt)
Kilometervergoeding
- Reiskosten, aftrekbaar € 0,19 per kilometer voor elke kilometer die zakelijk is gereden.
- Telefoon-, computer- en verkoopkosten
- Bij alleen vaste of mobiele telefoon: de zakelijke gesprekskosten
- Bij zowel vaste en mobiele telefoon: abonnements
- en gesprekskosten van mobiele telefoon (indien deze grotendeels zakelijk wordt gebruikt en de kosten binnen redelijke grenzen nodig zijn voor de uitvoering van het gastouderschap)
- Internetkosten (o.a. hostingskosten en domeinnaamregistratie)
- Reclame
- en advertentiekosten
Kantoorkosten en overige kosten
- Kantoorartikelen (o.a. enveloppen, briefpapier, pennen, inktpatronen, nietmachine, perforator)
- VOG-verklaring en kosten leges voor inschrijving LRKP
- Zakelijke verzekeringen (o.a. (bedrijfs)aansprakelijkheid, arbeidsongeschiktheid, ongevallen, rechtsbijstand)
- Bankkosten (voor de zakelijke bankrekening)
- Administratie en belastingaangifte (o.a. boekhouder)
- Bemiddelingskosten van het gastouderbureau (in het geval deze bij gastouder in rekening worden gebracht)
- Contributies en abonnementen voor voorzieningen gastkinderen
Opmerking
- Uitgaven voor bedrijfsmiddelen (die meerdere jaren kunnen worden gebruikt) boven € 450 zijn geen kosten maar investeringen. De investeringen worden jaarlijks afgeschreven (in de regel 20% van de aanschafwaarde).
Overzicht van niet-aftrekbare kosten voor gastouder
- Kosten voor een niet-zelfstandige werkruimte in de (privé)woning. Hieronder vallen ook de kosten voor gas, water en elektra.
- Inrichting voor een niet-zelfstandige werkruimte in de (privé)woning
- Kosten waar een vergoeding voor is ontvangen en niet worden meegenomen in de omzet. Stel dat de vraagouder de kosten vergoedt voor eten en luiers van het opvangkind. In het geval de gastouder deze bijdrage niet meeneemt in haar omzet, kunnen de kosten ook niet worden afgetrokken.
- Werkkleding, mits er een zakelijk verband is tussen de werkkleding en het werk als gastouder en een duidelijk zichtbaar logo bevat van tenminste 70 cm2 oppervlakte.
- Kosten voor persoonlijke verzorging van de gastouder.
- Boetes (o.a. verkeers- en belastingboetes) Opmerking
- Kosten voor een niet-zelfstandige werkruimte in de (privé)woning zijn zoals eerder vermeld niet aftrekbaar. Dit geldt o.a. voor de extra kosten voor gas, elektra en water en ook voor de inrichtingskosten. De kosten voor veiligheid en voorzieningen, die specifiek voor de opvang als gastouder zijn aangeschaft, kunnen mogelijk voor aftrek in aanmerking komen. Denk hierbij aan een kinderstoel of box waarbij de noodzaak voor veilige opvang aantoonbaar is.
De belastingdienst is kritisch op deze aftrekposten en acceptatie zonder goede onderbouwing is niet vanzelfsprekend.
Overzicht van kosten met een ‘drempel’ of verminderd aftrekbaar
- Representatiekosten 73,5 % (o.a. voedsel, drank, genotmiddelen, vermaak, recepties, congressen, beurzen, seminars, excursies en studiereizen).
- Opleiding/studiekosten zijn aftrekbaar boven € 250.
- Deze correcties moeten bij het indienen van de aangifte inkomstenbelasting worden toegepast.
Veel gestelde vragen over gastouder
Ik ga werken als zzp’er, moet ik dan zelf facturen opstellen?
Nee, dat doen wij voor je! Zowel de gastouder als vraagouder ontvangt maandelijks een factuur dat gebruikt kan worden voor administratie.
Hoe zit het met doorbetaling bij ziekte als zzp gastouder of dienstverlening aan huis?
Wanneer een gastouder ziek wordt gelden eerst twee u0022wachtdagenu0022 waarin je niet betaald krijgt. Deze dagen hoeft het gezin je niet door te betalen. Als je werkt met een overeenkomst Regeling dienstverlening Aan huis en de wet Kinderopvang, dan moet het gezin de gastouder gedurende een periode van zes weken 70% van het salaris doorbetalen. Na zes weken vervalt de betalingsverplichting en kan je bijstand aanvragen. u003cbru003eAls zzp gastouder krijg je echt alleen betaald voor de uren die je werkt, je moet daarom rekening houden met eventuele ziektedagen als je je uurtarief bepaalt. De overheid adviseert om dit op € 16 per uur minimaal te leggen. Je kan ook een arbeidsongeschiktheid verzekering afsluiten bijvoorbeeld bij AON: u003cstrongu003eUitkering voor gastoudersu003cbru003eu003c/strongu003eBij dienstverlening aan huis worden er geen loonbelasting en premies afgedragen. Daarom heb je als je via deze regeling werkt geen recht op uitkering bij (langdurige) ziekte, uitkering bij werkloosheid en/of uitkering bij arbeidsongeschiktheid. Wel kan je bijstand aanvragen, dit is een basis recht voor elke Nederlands burger. Lees meer over het aanvragen van een bijstandsuitkering op de site van de overheid: u003ca href=u0022https://www.uwv.nl/particulieren/direct-doen/aanvragen-bijstandsuitkering.aspxu0022u003ehttps://www.uwv.nl/particulieren/direct-doen/aanvragen-bijstandsuitkering.aspxu003c/au003e
Wanneer wordt de gastouder uitbetaald?
Tijdens de u003cstrongu003eopvang van een gastouder aan huis betaalu003c/strongu003e je de u003cstrongu003egastouder maandelijksu003c/strongu003e. De opdracht voor de betaling wordt altijd tussen de 4e en 6e van de maand door ons gegeven. Het betalingssysteem heeft dan maximaal 5 werkdagen verwerkingstijd.
Gerelateerde berichten
